Comprendre le barème kilométrique 2024 pour une voiture électrique

Le barème kilométrique est une donnée officielle utilisée lors de la déclaration d’impôt. Il est fixé chaque année par l’État. Il permet à tous les conducteurs effectuant des déplacements professionnels de déduire de leur impôt les frais d’utilisation de leur voiture.

Qu’est-ce que le barème kilométrique ?

Le barème kilométrique est un outil fiscal. Il permet aux contribuables de calculer les indemnités pouvant être déduites de leur revenu imposable lorsqu’ils utilisent leur véhicule personnel à des fins professionnelles. Ce barème est fixé chaque année par l’administration fiscale française. Il prend en compte plusieurs critères :

• Le type de véhicule.

• La puissance fiscale du modèle.

• Le nombre de kilomètres parcourus.

En 2024, le barème kilométrique pour les voitures électriques continue de jouer un rôle crucial dans la transition écologique. Il incite de nombreux professionnels à adopter des véhicules moins polluants. Le barème 2024 pour les voitures électriques a été ajusté pour refléter les spécificités de ce type de véhicule, notamment en termes de coût d’entretien ou de recharge.

Tableau du barème kilométrique 2024 applicable aux voitures électriques :

Importance du barème pour les professionnels

Le barème kilométrique 2024 pour les voitures électriques permet de compenser les frais liés à l’utilisation du véhicule, notamment les coûts de recharge, d’entretien ou d’assurance. Pour les travailleurs indépendants, les micro-entrepreneurs ou les salariés non remboursés par leur employeur, ce barème constitue un avantage financier non négligeable. Il permet de réduire le montant imposable, donc leur charge fiscale. Pour les entreprises, le recours à ce barème est un moyen de promouvoir l’utilisation de véhicules électriques parmi leurs employés, contribuant ainsi à une image plus écologique de la société.

Au moment de déclarer vos revenus, l’administration fiscale vous offre deux options :

• Avec le système le plus classique, dit déduction forfaitaire, un abattement de 10 % est automatiquement appliqué sur vos revenus. Il correspond à un montant moyen de frais de déplacement.

• Avec la déclaration au réel, vous indiquez le nombre de kilomètres parcourus dans l’année pour vos trajets professionnels. Le barème kilométrique leur est ensuite appliqué.

Calcul des indemnités kilométriques

Le calcul des indemnités kilométriques repose sur le nombre de kilomètres parcourus à titre professionnel, mais aussi sur la puissance fiscale du véhicule électrique utilisé. Le principe est simple : le nombre de kilomètres parcourus est multiplié par le coefficient correspondant à la puissance fiscale de la voiture, selon les tranches kilométriques définies par le barème.

Par exemple, un professionnel utilisant une voiture électrique de 4 CV pour parcourir 7 000 km par an fait les calculs suivants : 

• Pour les 5 000 premiers kilomètres : 5 000 km × 0,65 €/km = 3 250 €.

• Pour les 2 000 kilomètres suivants : 2 000 km × 0,38 €/km = 760 €.

L’indemnité kilométrique totale pour l’année 2024 est de 4 010 €. Elle est déduite de son revenu fiscal de référence.

Comparaison avec les véhicules thermiques

Le barème kilométrique 2024 pour les voitures électriques se distingue de celui des véhicules thermiques par un montant généralement plus favorable. Il est supérieur d’environ 20 %. En faisant ce choix, l’État cherche à encourager les conducteurs à passer à l’électrique. Couplé à des frais d’utilisation réduits comparativement à un modèle thermique, le véhicule électrique se montre ainsi intéressant pour les professionnels. Sur l’année, l’économie réalisée est importante.

En comparaison, pour une voiture thermique, les frais de carburant, d’entretien (changement d’huile, filtre à air, etc.) sont généralement plus élevés. Le barème pour les voitures thermiques tend à compenser ces frais plus importants, mais ne suffit pas toujours à équilibrer les dépenses comparativement aux véhicules électriques.

Économiques à l’usage, les véhicules électriques sont aussi intéressants sur le plan fiscal. Ils bénéficient d’un barème kilométrique valorisé, d’incitations financières lors de l’achat.

Réduction des coûts de déplacement

L’un des principaux avantages d’une voiture électrique est son faible coût lors de l’utilisation. L’électricité, moins onéreuse que l’essence ou le diesel, permet d’économiser. Une recharge de véhicule électrique est jusqu’à six ou sept fois moins élevée comparativement à un plein de carburant. Les modèles électriques nécessitent moins d’entretien (pas de vidange, moins de pièces d’usure). 

Incitations fiscales pour les voitures électriques

Les véhicules électriques sont exempts de certaines taxes, comme la taxe sur les véhicules de société (TVS) pour les entreprises. Il s’agit d’une économie supplémentaire pour les professionnels. En 2024, le gouvernement continue de soutenir l’achat et l’utilisation de véhicules électriques par le biais de diverses aides. C’est le cas du bonus écologique, de la prime à la conversion ou des crédits d’impôt pour l’installation de bornes de recharge à domicile ou dans les entreprises. Ces incitations sont conçues pour rendre les véhicules électriques plus accessibles, tout en contribuant à la réduction des émissions de CO2 et à la transition énergétique.

Le barème kilométrique 2024 pour une voiture électrique s’applique automatiquement lorsque vous remplissez votre déclaration d’impôt. Il vous suffit d’indiquer dans l’emplacement dédié la puissance de votre véhicule, le nombre de kilomètres parcourus.

Étapes pour déclarer les indemnités kilométriques

Pour utiliser le barème kilométrique 2024 dans vos déclarations fiscales, il est important de suivre les étapes suivantes :

1. Conserver les justificatifs : gardez une trace de tous les déplacements professionnels, en notant les dates, les trajets effectués, les kilomètres parcourus. Les reçus de recharge électrique, les factures d’entretien comme les attestations de votre employeur ou clients peuvent également être nécessaires.

2. Calculer les indemnités : utilisez le barème applicable pour calculer le montant des indemnités kilométriques, en tenant compte de la puissance fiscale de votre véhicule et des tranches kilométriques. Cela vous donnera une idée du montant pouvant être déduit de vos impôts.

3. Remplir votre déclaration : lors de la déclaration de revenus, reportez le montant total des kilomètres parcourus dans la case correspondante. Indiquez le modèle, la puissance de votre voiture.

4. Vérification et soumission : avant de soumettre votre déclaration, assurez-vous que tous les calculs sont corrects, que les justificatifs sont en ordre, au cas où l’administration fiscale demanderait une vérification.

Astuces pour maximiser vos déductions fiscales

Pour maximiser vos déductions fiscales grâce au barème kilométrique 2024 pour les voitures électriques, voici quelques astuces :

• Optimisez vos trajets : essayez de regrouper vos déplacements professionnels pour maximiser les kilomètres parcourus dans les tranches supérieures du barème, où les indemnités sont plus avantageuses.

• Utilisez un logiciel de gestion : des outils numériques peuvent vous aider à suivre précisément vos déplacements et à calculer automatiquement vos indemnités kilométriques. Cela vous permettra de gagner du temps, de réduire les erreurs de calcul.

• Profitez des avantages cumulés : en plus du barème kilométrique, explorez d’autres dispositifs fiscaux, comme les crédits d’impôt pour l’installation de bornes de recharge ou les aides à l’achat de véhicules électriques. Cumulés, ces dispositifs peuvent significativement réduire vos coûts d’utilisation.

Le barème kilométrique 2024 pour voiture électrique est un outil précieux pour les professionnels comme les particuliers. Il offre un avantage fiscal significatif, permettant de réduire le montant de votre impôt sur le revenu. En comprenant et en utilisant efficacement ce barème, les contribuables peuvent optimiser leurs déclarations fiscales tout en contribuant à la transition énergétique.

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